Succession et succession en Italie

De plus en plus de Danois s’impliquent dans la succession dans le cadre d’un héritage en Italie.

Cela peut avoir plusieurs raisons : soit parce que l’un des parents, frères et sœurs ou un membre de la famille est d’origine italienne, soit parce qu’ils s’installent définitivement en Italie, soit parce qu’ils achètent une maison de vacances en Italie.

Il existe de grandes différences dans le traitement des successions en Italie et au Danemark : la situation juridique du conjoint est généralement inférieure à celle du Danemark et il vaut donc la peine de demander conseil et orientation, par ex. lors de l’achat d’un bien immobilier en Italie. Il peut être avantageux de rédiger un testament ou de faire réviser un testament existant par un avocat connaissant le droit italien ou d’en rédiger un nouveau.

En Italie, il n’y a pas de loi d’homologation comme on le connaît au Danemark : cela signifie que ce sont les héritiers et non le tribunal qui doivent veiller à ce que l’homologation soit effectuée.

Comme l’homologation peut être coûteuse et difficile, il arrive souvent que des propriétés soient héritées dans la famille sans qu’une homologation n’ait lieu : cela signifie que le propriétaire du bien est, selon le cadastre, une personne décédée qui ne peut naturellement pas disposer du bien, par exemple. à la vente.

Cela signifie que lorsque vous souhaitez acheter une maison en Italie, vous devez d’abord vérifier si un transfert a eu lieu et que le vendeur est inscrit en tant que propriétaire au registre foncier.

Une fois l’homologation terminée, les héritiers s’adressent à un avocat qui les conseille en la matière et achève la procédure.

L’avocat doit recevoir une procuration écrite qui est signée devant un notaire qui s’assure de l’identité du signataire. De plus, l’avocat doit recevoir un acte de décès et une pièce d’identité (passeport ou « carta d’identità ») prouvant l’identité de l’héritier, ainsi qu’un « certificato di famiglia », c’est-à-dire un certificat de famille qui prouve la relation de l’héritier au défunt.

S’il y a un testament, l’avocat doit également recevoir l’original.

Il est important de noter qu’un testament en Italie n’est valable que s’il est manuscrit (olografo) ou rédigé par un notaire. La volonté mutuelle est interdite.

Les règles sur l’héritage forcé existent également en Italie, de sorte que les conjoints et les enfants sont des héritiers réservataires.

Un testament danois peut cependant être valide si l’homologation a lieu au Danemark et donc selon les règles danoises et l’homologation en Italie n’est qu’une homologation partielle, par ex. un transfert limité à un bien immobilier ou/et éventuellement à d’autres biens, par ex. un compte bancaire.

L’avocat s’adresse alors à un notaire qui, suivant les instructions de l’avocat habilité, établit un document que l’on peut considérer comme « un acte de partage successoral » qui constitue ensuite la base du partage de l’héritage. La tâche du notaire n’est pas de conseiller les héritiers, mais plutôt de veiller à ce que l’acte de succession soit rédigé conformément aux exigences formelles du droit italien.

Les héritiers doivent expressément accepter la succession et cette déclaration est également consignée dans le protocole notarié.

L’avocat calcule les droits de succession qui doivent être payés, les collecte auprès des héritiers et veille à ce qu’ils soient versés au fisc. Le traitement de la succession doit être terminé dans l’année suivant le décès. Sinon, les héritiers doivent payer une amende moindre.

Le processus successoral pouvant être long et compliqué, il est recommandé de contacter un avocat immédiatement après le décès.

Le « acte de succession » est soumis au registre foncier et, une fois celui-ci terminé, l’actif net peut être distribué et versé aux héritiers.

Le terme légal « résidence » n’existe pas en Italie. Cela signifie par ex. que « la succession ne peut vendre un immeuble ayant appartenu au défunt avant que le transfert ne soit achevé et que les héritiers n’aient eu accès à la propriété.

Cela signifie également que les héritiers doivent financer eux-mêmes la mise en œuvre de l’homologation, car la « succession » ne peut pas payer les frais. Par exemple. la famille doit participer aux frais funéraires.

Le concept de « propriété inchangée » n’est pas non plus connu et donc l’héritage d’un époux doit être transféré à son décès. Le conjoint survivant a priorité d’habiter le logement familial et d’y faire ajouter les biens du ménage. Souvent, le conjoint survivant a un droit d’usufruit à vie sur la propriété.

Il est important de noter que les partenariats enregistrés ne sont pas reconnus en Italie : cela signifie qu’un couple de même sexe n’a pas d’héritage mutuel en Italie.